【每月将银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对,是账实】在企业日常财务管理中，确保账目与实际资金相符是一项基础且关键的工作。其中，“每月将银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对”是实现“账实相符”的重要手段之一。通过这一操作，可以及时发现账务处理中的差错或异常情况，保障财务数据的真实性和准确性。
一、什么是账实核对？
账实核对是指将会计账簿记录（如银行存款日记账）与实际存在的资产或负债进行对比，以确认两者是否一致。在银行存款管理中，账实核对主要体现在银行存款日记账与银行对账单之间的比对。
二、为何要进行每月银行存款核对？
1. 防止账务错误：如记账遗漏、重复入账、金额错误等。
2. 发现未达账项：如银行已收但企业未记、企业已付但银行未扣等。
3. 保证资金安全：避免因账实不符导致的资金风险。
4. 提高财务透明度：为审计和报表提供可靠依据。
三、核对流程简述
| 步骤 | 操作内容 |
| 1 | 获取银行对账单（通常由银行提供） |
| 2 | 查阅银行存款日记账，记录账面余额 |
| 3 | 对比银行对账单上的余额与日记账余额 |
| 4 | 核查差异原因，如未达账项、记账错误等 |
| 5 | 编制银行存款余额调节表，调整账面记录 |
| 6 | 确认无误后，完成对账并归档保存 |
四、常见问题及应对方法
| 问题类型 | 可能原因 | 应对措施 |
| 余额不一致 | 未达账项、记账错误 | 调整账面记录，补做凭证 |
| 日期不符 | 银行处理时间差异 | 增加备注说明，关注到账时间 |
| 金额不符 | 输入错误、系统故障 | 复核原始凭证，联系银行核实 |
五、总结
每月对银行存款日记账与银行对账单进行核对，是企业财务管理中不可或缺的一环。它不仅是对账务准确性的保障，更是对企业资金流动的动态监控。通过规范化的核对流程和细致的差异分析，可以有效提升财务工作的质量与效率，为企业稳健运营提供坚实支撑。
附：银行存款余额调节表（示例）
| 项目 | 金额（元） |
| 银行存款日记账余额 | 100,000.00 |
| 银行对账单余额 | 98,500.00 |
| 差异金额 | -1,500.00 |
| 未达账项说明 | 银行已收企业未记：1,000元；企业已付银行未扣：500元 |
> 注：以上为示例数据，实际工作中应根据具体情况进行填写和调整。
